Hacienda endurece controles: multas de hasta 150.000 euros por movimientos en efectivo sin justificar

En un contexto donde el uso del dinero en efectivo sigue siendo significativo pese al auge de los pagos digitales, la Agencia Tributaria ha intensificado su vigilancia sobre los movimientos de grandes cantidades de efectivo.

De hecho, según ha aclarado el propio organismo, las sanciones por no justificar el origen o destino de estos fondos pueden alcanzar hasta los 150.000 euros. Esta medida, que forma parte de una estrategia más amplia contra la economía sumergida y el fraude fiscal, busca reforzar la trazabilidad de las transacciones económicas en España.

De acuerdo con la normativa vigente, las entidades bancarias están obligadas a notificar a Hacienda cualquier operación en efectivo que iguale o supere los 3.000 euros. Sin embargo, incluso movimientos por debajo de este umbral pueden ser objeto de escrutinio si presentan patrones sospechosos, como la realización de múltiples transacciones de menor cuantía en un corto periodo de tiempo. Este tipo de prácticas, conocidas como “pitufeo” o “smurfing”, son monitoreadas de cerca por las autoridades fiscales como posibles indicios de blanqueo de capitales.

El límite de 3.000 euros establecido para las notificaciones automáticas de las entidades financieras no es el único criterio que utiliza la Agencia Tributaria para identificar irregularidades.

En concreto, y según se puede leer en la propia página oficial de la Agencia Tributaria, las operaciones fraccionadas también están en el punto de mira. Por ejemplo, si un contribuyente realiza varios ingresos o retiradas de efectivo de 1.000 euros en días consecutivos, el sistema de alertas podría activarse, ya que este comportamiento puede perfectamente interpretarse como un intento de eludir los controles establecidos.

Además, Hacienda ha subrayado la importancia de que los ciudadanos puedan justificar adecuadamente cualquier movimiento significativo de dinero en efectivo. Para ello, es fundamental contar con documentación que acredite el origen o destino de los fondos.

Entre los documentos aceptados se encuentran, por ejemplo, facturas de compraventa, o bien contratos notariales, o documentación de herencias o donaciones. También extractos bancarios que demuestren la trazabilidad del dinero y declaraciones tributarias previas que reflejen el patrimonio en cuestión.

La falta de justificación adecuada, como en todo lo que tiene que ver con este tipo de inspecciones, puede derivar en sanciones económicas altas, dependiendo siempre de la cantidad de dinero que no pueda justificarse, claro.

Según especifica la misma Agencia Tributaria, las multas pueden alcanzar hasta el 150% del importe no justificado, con un tope máximo de 150.000 euros en los casos más graves.

Y, obviamente, ante el endurecimiento de los controles que se está anunciando por parte de Hacienda, los expertos fiscales recomiendan a los contribuyentes adoptar medidas preventivas para evitar sanciones. Sin ir más lejos, entre las principales recomendaciones se encuentra la de conservar siempre los comprobantes y la documentación de cualquier operación significativa en efectivo, y además evitar fraccionar artificialmente los movimientos para eludir los controles.

Por otro lado, declarar correctamente todos los ingresos en el IRPF y consultar con un asesor fiscal en caso de dudas sobre operaciones importantes es también un movimiento inteligente. Asimismo, se sugiere utilizar medios de pago trazables, como transferencias bancarias, especialmente para importes elevados.